Сколько платит ип в месяц налогов

ОСНО – единственная система, которая может применяться во всех без исключения регионах и не содержит никаких ограничений для предпринимателей. Как было сказано выше, ИП на общей системе платят налог на доход – НДФЛ. Он рассчитывается не со всей выручки, а как разница между поступлениями и затратами ИП. Для их учета предприниматели ведут книгу учета доходов и расходов.

Ушедшие с упрощенки предприниматели, неважно по каким причинам, не могут вернуться на нее раньше, чем спустя 12 месяцев после ухода.

При переходе на упрощенку, ИП предстоит выбрать режим, по которому его бизнес будет облагаться налогом. Всего режима 2:

• Доходы – облагается только прибыль фирмы по ставке 6%. Последняя может быть снижена до 1% по решению региональных властей. Но только для определенных сфер деятельности. Так, сфера здравоохранения в Воронеже облагается по ставке 4%.
• Доходы-расходы – при подсчете налога учитываются расходы предприятия. Ставка – 15%. Она также может быть снижена до 5% местными властями. Так, упрощенная система налогообложения 6 процентов для ИП (доходы-расходы) в 2021 году доступна в Кирове для резидентов парковых зон. А под 10% ИП, занятым научными исследованиями в Москве.

Как уменьшить налоги ИП на УСН

Итого, фиксированная сумма взносов для ИП в 2021 году составит 36 238 рублей, при условии, что его годовые доходы не превысят 300 000 рублей.

Размер взносов ИП за себя устанавливается государством, и на 2021 год запланированы такие суммы: 29 354 рублей на ОПС и 6 884 рублей на ОМС. Крайний срок их уплаты – 31 декабря текущего года, однако удобнее оплачивать их частями, чтобы сразу уменьшать авансовые платежи.

В России на данный момент существует всего три налоговых режима для малого бизнеса, которые являются основными – это упрощенная система налогообложения (УСН), единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и патентная система налогообложения (ПСН). При этом, каждая из систем подразумевает в себе начисление и уплат налогов и ведение бланков строгой отчетности.

Предприниматель сам выбирает вариант, который ему подходит, и указывает его в уведомлении для налоговой.

Если расходы достигают 60%, а доходы – всего 40%, наиболее актуальным режимом будет УСН доходы-расходы.

Промежуток между первой и второй частью зарплаты не может быть больше 15 дней, а сама зарплата при полной занятости не может быть меньше установленного МРОТ. Платить раз в месяц нельзя, даже если вы заручились письменным согласием работника. Это в любом случае будет нарушением.

Таким образом, сумма выплат за сотрудников в течение года может изменяться, если происходят изменения в размере получаемых ими сумм.

УСН позволяет выбрать, как предприниматель хочет платить налоги:

• 6% со всех доходов;
• 15% от разницы между доходами и расходами (но не меньше 1% от выручки).

Ставка — 13%. Для нерезидентов России ставка пока 30%, но в планах у правительства сравнять ее со ставкой для резидентов, то есть снизить до 13%.

Если предприниматель переступит первый рубеж по численности или прибыли, то он может остаться на УСН, если до конца года вернется в рамки ограничений. Но, ставки до конца года уже будут повышены:

• «Доходы» — 8%;
• «Доходы минус расходы» — 20%.

Тариф взносов на страхование от несчастных случаев зависит от класса опасности работ. Его определяют по основному коду ОКВЭД, который указан в документах предпринимателя. Минимальный тариф — 0,2%, максимальный — 8,5%.

Руководствоваться при его расчете нужно ст. 430 НК РФ. В ней расписаны финансовые перспективы для плательщиков пенсионных взносов на ближайшие три года.

Полный перечень видов деятельности, дающих право на применение ЕНВД, приведён в п. 2 ст. 346.26 Налогового кодекса (НК) РФ. Однако окончательное решение, кого из этого списка наделять такой возможностью, остаётся за местными властями.

УСН имеет свои ограничения. Первый рубеж:

• Не более 100 сотрудников.
• Доход не более 150 млн. руб.;
• Остаточная стоимость основных средств не более 150 млн. руб.

Базовая ставка ЕНВД составляет 15% от этой суммы, но местные власти в 2021 году вправе установить и более низкую — от 7,5%.

Далее рассмотрим налогообложение на специальных режимах, так ли на самом деле выгодно на них переходить.

Предприниматель покупает патент на определённый вид деятельности, и всё, других налогов платить не нужно. Но от страховых взносов это не освобождает.

Как правильно выбирать и дарить подарки

Но воспользоваться ими могут только предприниматели, работающие в производственной, социальной, научной сферах, а также оказывающие бытовые услуги населению.

Напомним, с 2021 года размер фиксированных взносов для ИП не рассчитывается от МРОТ, установленного на начало года. Законом от 27.11.2021 № 335-ФЗ, внесены изменения в НК РФ. Ст. 430 НК РФ определено, что в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, то фиксированный размер взносов на пенсионное страхование составляет:

• 26 545 рублей за расчетный период 2021 года;
• 29 354 рублей за расчетный период 2021 года;
• 32 448 рублей за расчетный период 2021 года.

Взносы уплачиваются предпринимателем вне зависимости от выбранной системы налогообложения, наличия или отсутствия наемных сотрудников.

Сколько вы будете зарабатывать, если переедете в Москву

Упрощенная система налогообложения (УСН) — специальный налоговый режим, на котором предприниматели и компании платят только один налог с доходов.
Но и тут есть исключение – если ИП только открывается, заявление на УСН разрешено подавать вместе с остальными бумагами для регистрации предпринимательской деятельности.

https://www.youtube.com/watch?v=gbyB3S-i8Is

У ИП работает один продавец с окладом в 20 000 рублей. По трудовому договору зарплату за первую половину месяца выплачивают 25 числа, а вторую — 10 числа. В конце месяца ИП начислил продавцу премию в 5 000 рублей.

Налоговые обязательства ИП перед государством надо рассматривать в контексте применяемой им системы налогообложения.

Декларация по налогу НДС сдается ежеквартально в налоговый орган по месту регистрации ИП не позже, чем 25 числа каждого месяца, следующего за отчетным периодом (квартал). Таким образом, за 3 кв. 2021 года ИП должны подать декларацию не позднее, чем 25.11.2021 года, и так далее.

Также в течение года ИП должен уплатить авансовые платежи по итогам каждого квартала на основе налоговых уведомлений, направляемых ИФНС. Авансы уплачиваются до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом (полугодие, 9 и 12 месяцев).

ИП уплачивает налоги в соответствии с выбранным режимом налогообложения. Налоговым кодексом предусмотрена основная система(ОСНО) и пять специальных режимов:

• УСН (упрощенка);
• ЕНВД (вмененка);
• ПСН (патент);
• ЕСХН (сельхоз налог);
• НПД (налог на профессиональный доход или налог для самозанятых).

Она основана на сумме возможного годового дохода по каждому виду деятельности в регионе, определяемой также региональными властями.

Ставка имущественного налога регулируется главой 32 Налогового кодекса и законодательными актами муниципальных образований. Максимальный размер ставки составляет 2%. Узнать, сколько в год платить за ИП по налогу на имущество и размер ставки в конкретном регионе, поможет сайт Федеральной налоговой службы.

Отметим, что законодательство не позволяет устанавливать заработную плату ниже минимального размера оплаты труда: это необходимо помнить при принятии решения об оптимизации расходов бизнеса. Прежде чем приступать к подсчету стоимости расходов ИП на налоги и сборы, стоит определиться с тем, какие налоги ИП должен платить и куда.

Пример! Налог за 3 квартал составил 9 000 руб. Тогда ИП должен уплачивать налог по схеме: 25 октября – 3 000 руб., 25 ноября – 3 000 руб., 25 декабря – 3 000 руб.

Проверить ставку налога и возможность налоговых каникул в своем регионе можно на сайте налоговой. Разберем на примере.

Он подходит малому и среднему бизнесу и тем, кто только начинает свое дело. В этой статье мы говорим только об упрощенке для ИП.

на официальный канал Лайфхакера

Прежде, чем становиться индивидуальным предпринимателем и открывать бизнес следует позаботиться не только о бизнес-плане, стартовом капитале, но и тщательно изучить все правовые аспекты ведения бизнеса. У каждого предпринимателя есть обязанность платить налоги и сборы. Сколько в год платить за ИП? Это главный вопрос, который волнует новоиспеченных предпринимателей.

Из недостатков системы можно выделить всего несколько:

• УСН – система гибкая, но все же хрупкая. Право облагаться по ней очень легко утратить. К примеру, если годовой доход неожиданно превысит 150 млн.
• Все денежные операции должны осуществляться через кассу.
• Не все расходы годны для уменьшения налога, нужно придерживаться специального списка.
• Тоже касается имущественных и социальных выплат, за их счет нельзя урезать сумму пошлины.

Видео:Какие налоги платит ИП в 2022 году на УСН, АУСН, ОСНО, патенте? Как платить меньше?Скачать

Сколько налогов платит ИП (индивидуальный предприниматель)

Количество видов налогов ИП, как и их сумма, зависит от налогового режима и размера дохода. Индивидуальные предприниматели (ИП) при уплате налогов должны руководствоваться Налоговым кодексом РФ. Система налогообложения для ИП проще, чем для компаний и организаций, но требует не меньшей дисциплины.

Регистрируясь в качестве индивидуального предпринимателя, хорошо обдумайте будущую деятельность и выбирайте оптимальный налоговый режим.

Сколько налогов для ИП практикуется в России, можно узнать из статьи 18 НК РФ (Налогового кодекса Российской Федерации).

Все, что связано с налогами, очень влияет на прибыль и дальнейшее ведение бизнеса, поэтому, если что-то непонятно, лучше обратиться к юристу за консультацией.

https://www.youtube.com/watch?v=lf2YGs3oD04

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 44 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Виды и форматы налоговых систем для ИП в России

Кроме основных налогов, индивидуальные предприниматели платят страховые взносы. А если у него есть наемные работники, то платит он не только за себя, но и за них. Страховые взносы ИП обязан платить, как только оформит предпринимательство и войдет в базу ЕГРН. Даже если еще не ведет никакого бизнеса, а только собирается.

Например, ИП Иванов занимается фермерством, он платит единый сельскохозяйственный налог и страховку за себя. У него есть наемные работники, за которых он также платит страховые взносы и НДФЛ (налог на доход физического лица) в размере 13% от их зарплаты.

Нанимая работников, ИП автоматически становится налоговым агентом, а значит, обязан погашать их платежи в бюджет.

В каждом из режимов ИП платит налоги и за наемных сотрудников (если они есть).

В России используется несколько форматов, из которых предприниматель может выбрать для себя самый подходящий: общую систему налогообложения (ОСН) или четыре спецрежима:

1. УСН. Упрощенный, самый облегченный вид налога для ИП, вычитаемый только из доходов.
2. ЕНВД. Единый вмененный. Налог рассчитывается не из реального дохода ИП, а из того, что вменяет государство.
3. ЕСХН. Единый сельскохозяйственный. Налог для ИП, производящих продукцию в агропромышленном комплексе.
4. ПСН. Патентный. Для тех, кто покупает разрешение на спецдеятельность из патентного списка видов бизнеса.

Специалисты советуют вновь зарегистрированным предпринимателям выбирать упрощенную систему налогообложения. Это нужно сделать еще до оформления в исполнительных органах, иначе ИП автоматически будет поставлен на ОСН.

Налоги для предпринимателей с ОСН

Основная система налогообложения заключается в уплате нескольких налогов, и сколько их — зависит от вида бизнеса.

ОСН по умолчанию присваивается индивидуальному предпринимателю, как только он оформится в исполкоме и попадет в ЕГРН (Единый госреестр налогоплательщиков).

Это сложная и наиболее затратная система налогообложения, ею пользуются ИП, ведущие несколько видов деятельности, в том числе торговлю. В ОСН входят налоги:

1. НДФЛ — на доходы физлиц, это налог в размере 13% от дохода (гл. 23 НК РФ).
2. НДС — на добавленную стоимость, составляет 0%–20% от дохода (гл. 21 НК РФ).
3. Транспортный (если есть транспорт) (гл. 28 НК РФ).
4. Торговый (это сбор при определенных видах бизнеса) (гл. 33 НК РФ).
5. Другие налоги (если есть объекты для налогообложения, например, водные налоги или на добычу полезных ресурсов).

Вести бизнес с ОСН выгодно компаниям, которые имеют льготу на прибыль, а также тем, кто связан с торговлей и импортом, так как НДС можно включить в вычет. У ИП, применяющих такой режим налога, обычно большинство контрагентов работает в ОСНО и заинтересованы в поступающем НДС.

Налоги для ИП на УСН

Упрощенкой пользуются все ИП, которым только она подходит по виду деятельности. Чаще всего это услуги: например, программистов или копирайтеров.

Это самый простой режим, его суть — в уплате налога только с дохода, расходы же в расчет не принимаются, сколько бы их ни было. Из всех денег, которые пришли на расчетный счет, вычитается 6% или 15%.

На режиме УСН могут работать ИП, у которых доход в течение отчетного срока не выше 150 миллионов рублей.

1. В первом случае расходы не учитываются совсем. Подойдет тем, у кого их мало или вовсе нет. Такой налог разрешается еще и уменьшить — для этого учитывается, сколько было выплачено страховых взносов.
2. Второй вид УСН заключается в уплате 15% от суммы, которая составляет разницу между доходами и расходами. Подойдет тем, кто сможет предоставить документы о тратах. Но в этом случае нужно платить налог независимо от того, сколько составил доход: даже если окажетесь в убытке, установленный минимум — 1%.

Упрощенной системой налогообложения пользуется большинство ИП-шников, работающих на удаленном доступе. Это дизайнеры, фотографы, журналисты, программисты. Им не нужно закупать оборудование или сырье для бизнеса, у них нет расходов, поэтому проще платить налог из суммы доходов.

Системы ЕНВД, ПСН и ЕСХН

Основой для расчета ПНС (патентной налоговой системы) и ЕНВД (единого налога на вмененный доход) служит базовая доходность вида бизнеса. Причем власти могут добавлять виды деятельности или убирать. О том, сколько их установлено в настоящий момент, можно посмотреть в главе 26.3 НК РФ. Так, для ЕНВД правительством обозначены следующие виды деятельности:

• торговля на точках общепита площадью менее 150 кв. метров;
• торговля в розницу;
• услуги по созданию наружной рекламы;
• предоставление бытовых услуг;
• перевозки грузов и пассажиров (если в автопарке менее 20 автомобилей) и другие.

ЕНВД нужно платить один раз в квартал. Высчитывается этот налог из базовой доходности, умноженной на специальный коэффициент, установленный государством для определенного отчетного периода. Поэтому неважно, сколько реального дохода у таких предпринимателей. У ИП с таким видом налога не должно быть более 100 наемных работников.

Спецрежим ПНС в корне отличается от остальных, так как ИП при нем покупает патент на какой-либо вид деятельности из специального патентного списка, установленного государством. О том, какие позиции обозначены для такого расчета налога, и сколько их в списке, можно узнать в главе 26.5 НК РФ. Вот некоторые:

• швейное производство;
• парикмахерские услуги;
• химчистка и покраска одежды;
• ремонт и перетяжка мебели;
• обучение и уход за детьми;
• услуги ветеринара.

Всего в перечне 63 вида деятельности, при этом государство их может корректировать, добавлять и исключать. Сколько сегодня можно иметь патентов, указано в Налоговом кодексе.

ПНС перечисляется одним платежом либо двумя один раз в год, при этом патент покупается на определенный период.

Возможность приобрести патент имеют ИП, получающие доход не более 60 млн рублей, при этом у них не должно быть больше 15 наемных лиц. Сколько патентов у ИП-шника, столько и сумм налога.

https://www.youtube.com/watch?v=dNmtuaeTo78

ЕСХН платят индивидуальные предприниматели, которые занимаются деятельностью в области сельского хозяйства (ст. 346.1 НК РФ). Оно должно приносить основную часть дохода. ЕСХН платят в размере 6% от чистой прибыли и перечисляют налог один раз в квартал.

ИП, которые работают на данном спецрежиме, освобождены от налогов на прибыль и имущество.

Предприниматели с 2021 года имеют право также перейти в статус самозанятого гражданина. При этом учитывается вид бизнеса, отсутствие (наличие) наемных лиц, размер годового дохода и другие показатели.

Сколько налогов в этом случае платить, можно узнать из НК РФ.

Дополнительные и фиксированные платежи ИП

Кроме того, что индивидуальный предприниматель заплатит свои налоги, он обязан еще и доплатить государству, если «слишком хорошо» зарабатывает. В 2021 году ИП с годовым доходом свыше 300 000 рублей перечислят в казну дополнительно 1% от доходов, если они составили бОльшую сумму. Этот платеж должен поступить не позднее 1 июля года, следующего за отчетным.

Индивидуальные предприниматели проводят еще и дополнительные платежи, а сколько их добавляется к налогам — зависит от вида деятельности ИП. Например, если предприятие добывает полезные ископаемые или производит подакцизные товары, то заплатит еще и за это.

Страховые взносы входят в категорию фиксированных платежей, и предприниматель платит их за себя, а если есть наемные работники — то и за них. Кроме того, он обязан платить налоги по своей системе налогообложения и дополнительно вносить другие платежи.

Страховые взносы делятся на обязательные пенсионные (ОПС) и медицинские (ОМС), в 2021 году суммы этих страховок в год равняются соответственно 29 354 рублям и 6 884 рублям.

Итого размер страховки составит: 29 354+6 884=36 238 рублей. Эти деньги предприниматель может платить в любой последовательности и любыми суммами — ежемесячно или всё сразу.

Главное, чтобы они поступили в бюджет на нужный счет.

О специальных налоговых режимах

О патентной системе налогообложения

О налоге на добавленную стоимость

О налоге на доходы физических лиц

О транспортном налоге

О торговом сборе

О едином сельскохозяйственном налоге

О ЕНВД

Видео:Все, что нужно знать ИП о налогах в 2023 годуСкачать

Сколько налогов платит ИП

Доходы, которые ИП получает от своего бизнеса, облагаются налогами. Единой для всех предпринимателей налоговой ставки нет. Налоги рассчитываются в зависимости от выбранной системы налогообложения. В этой статье мы расскажем, сколько налогов платит ИП на разных режимах, и как снизить фискальную нагрузку бизнеса.

Налоговые режимы для предпринимателей в РФ

Российское налоговое законодательство позволяет легальными методами снижать платежи в бюджет. Чтобы выбрать самый выгодный для себя вариант налогообложения, надо знать особенности каждого режима. Сначала мы кратко ознакомимся с ними, а потом на конкретном примере покажем, сколько платить налогов на разных системах.

Упрощенная система налогообложения

УСН или упрощенку выбирают для своего бизнеса многие предприниматели. Здесь важно правильно определить объект налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

Налоговая ставка для первого варианта – УСН Доходы – составляет всего 6%, но расходы учитывать нельзя. Для второго варианта ставка выше – 15%, но при расчете налога из полученных доходов можно вычесть расходы. Кроме того, по некоторым видам деятельности регионы снижают налоговую ставку на этом режиме до 5%.

На первый взгляд может показаться, что при значительных расходах надо выбирать УСН Доходы минус расходы, но это не всегда так. Дело в том, что на УСН Доходы есть своя льгота – исчисленный налог можно уменьшить на сумму взносов, уплаченных за себя и за работников.

https://www.youtube.com/watch?v=wmCSKCxdVd8

Чтобы работать на УСН, надо соблюдать определенные требования. Например, годовой доход не должен превышать 150 млн рублей, а количество работников – 100 человек.

Но недавно Минфин предложил повысить лимиты для УСН – до 200 млн рублей и 130 человек соответственно.

Однако ставка для тех, кто получит доход от 150 до 200 млн рублей в год, составит уже 8% для УСН Доходы и 20% для УСН Доходы минус расходы.

Пока эта инициатива не вышла за рамки законопроекта, но если его примут в таком виде, применять упрощенку с 2021 года сможет больше предпринимателей.

ЕНВД

Единый налог на вмененный доход или вмененка – это режим, на котором для расчета налога не учитывают реальные доходы ИП. Налоговая база рассчитывается по специальной формуле, а ставка составляет 15% от вмененного дохода.

ЕНВД применяется только к некоторым видам деятельности, в основном, это розница, общепит и бытовые услуги. К сожалению, этот популярный у малого бизнеса режим должен прекратить свое существование с января 2021 года.

ПСН

Патентная система налогообложения или патент похожа на ЕНВД тем, что здесь для расчета налога тоже не учитывается реальный доход бизнеса. Муниципальные власти заранее определяют потенциально возможный годовой доход по каждому виду деятельности. Налоговая ставка составляет 6% от этого дохода.

Узнать стоимость патента можно на калькуляторе, разработанном в ФНС. Минус ПСН в том, что на размер налога не влияют страховые взносы, уплаченные за себя или работников. А еще патент неудобен тем, что он действует на территории только одного региона, а не по всей России, как УСН.

ЕСХН

Единый сельхозналог платят только сельхозпроизводители и рыболовецкие производства. Ставка налога – 6% от разницы между доходами и расходами. С 2021 года плательщики ЕСХН обязаны платить еще и налог на добавленную стоимость. Однако мелкие производители с небольшими доходами могут освободиться от уплаты НДС.

Применяют ЕСХН из-за его специфики очень немногие предприниматели, поэтому мы не будем рассматривать этот режим в своих примерах расчета налогов.

НПД

Налог на профессиональный доход – это режим, разработанный специально для самозанятых граждан, но ИП тоже могут его применять. Сейчас НПД действует только в нескольких регионах (Москва и область, Татарстан и Калужская область), однако предполагается, что вскоре он станет применяться по всей России.

Ставка НПД составляет 4%, если клиентами ИП являются физические лица, и 6% — если за услуги платит организация. На этом режиме действуют самые строгие требования – доход в год не более 2,4 млн рублей, работников нанимать нельзя. Виды деятельности ограничены оказанием услуг, выполнением работ и продажей товаров собственного производства.

ОСНО

На общей или основной системе налогообложения работают те ИП, которые не перешли на один из льготных режимов, рассмотренных выше. На ОСНО предприниматель платит два налога:

• НДФЛ по ставке 13% с доходов, уменьшенных на вычеты;
• НДС по ставке от 0% до 20%.

Итак, мы кратко разобрались в том, сколько платить с доходов ИП. Налоги 2021 года – не единственные платежи в бюджет. Кроме них каждый предприниматель должен платить страховые взносы за себя.

За свое пенсионное и медицинское обеспечение предприниматель должен платить, даже если его бизнес не приносит дохода. Налоговый кодекс на каждый год устанавливает размер обязательных взносов ИП. Сколько взносов надо платить за себя в 2021 году? Ответ есть в статье 430 НК РФ:

Всего получается 36 238 рублей.

Не платить взносы за себя вправе те предприниматели, которые перешли на уплату НПД. Есть также льготные периоды, в течение которых страховые взносы временно не начисляются, потому что ИП не ведет бизнес по веским причинам:

Наш ответ на вопрос, сколько налогов платит ИП, будет неполным, если не рассказать про налоговые каникулы. Эта особая льгота для впервые зарегистрированных предпринимателей, которая позволяет платить налог по нулевой ставке. Система налоговых каникул действует до конца 2021 года. Будет ли она продлеваться, пока неизвестно.

https://www.youtube.com/watch?v=QFPwT_j0i1Y

Работать по нулевой ставке вправе только те ИП, которые выполняют ряд условий:

Еще одно важное условие – принятие закона о нулевой ставке на территории региона, где зарегистрирован предприниматель. Хотя каникулы действуют в большинстве субъектов РФ, некоторые регионы своим правом не воспользовались. А кое-где режим нулевой ставки уже прекращен. Узнать подробности о налоговых каникулах в вашем городе можно в местной ИФНС.

А теперь посмотрим на конкретном примере, насколько отличаются платежи в бюджет для одного и того же бизнеса на разных системах налогообложения.

Предполагаемый доход на старте бизнеса – 180 000 рублей в месяц. Клиентов пока немного, поэтому Ольга планирует работать одна, без работников. Расходы по бизнесу будут небольшими. Аренда мини-офиса, реклама, связь, транспортные расходы для выезда к клиентам составят 35 000 рублей в месяц.

По этим данным бизнес Ольги вписывается под следующие режимы: УСН Доходы, УСН Доходы минус расходы, ЕНВД, ПСН, НПД. Общая система налогообложения будет ей невыгодна, потому что получать налоговый вычет за жилье с возвратом НДФЛ она не планирует. ЕСХН недоступен из-за вида деятельности. Рассчитаем общую фискальную нагрузку на разных налоговых режимах.

На УСН годовой доход составит (180 000 * 12) 2 160 000 рублей. Дополнительный взнос с него равен ((2 160 000 – 300 000) * 1%) 18 600 рублей. Всего взносы, рассчитанные на основании реального дохода ИП, составят (36 238 + 18 600) 54 838 рублей.

На ПСН дополнительный взнос рассчитывается на основании потенциально возможного годового дохода. По решению местных властей он составляет 310 000 рублей. То есть дополнительный взнос при покупке патента составит только ((310 000 – 300 000) * 1%) 100 рублей. А общая сумма взносов за 2021 год равна 36 338 рублей.

Считаем, получается, что вмененный доход по этому виду деятельности за месяц составит 7 181,25 рублей, а в год это 86 175 рублей. Это означает, что платить дополнительный взнос вообще не придется, только фиксированную сумму в 36 238 рублей.

После того, как мы узнали, сколько взносов должен платить этот ИП, переходим к расчету самого налога на разных системах.

УСН Доходы. Годовой доход в размере (180 000 * 12 месяцев) 2 160 000 рублей умножаем на налоговую ставку 6% = 129 600 рублей. Но эту сумму ИП без работников может уменьшить на взносы, уплаченные за себя (54 838 рублей). Останется доплатить только 74 762 рублей.

УСН Доходы минус расходы. Годовой доход равен 2 160 000 рублей. Расходы по бизнесу составят (35 000 * 12 месяцев) 420 000 рублей. Сюда надо также добавить уплаченные страховые взносы 54 838 рублей. Налоговая база составляет 1 625 162 рублей. В Татарстане стандартная ставка этого режима снижена с 15% до 10%. То есть налог с учетом расходов и взносов равен 162 516 рублей.

ПСН. Стоимость патента по виду деятельности «Услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления» рассчитаем на калькуляторе ФНС. Это всего 18 600 рублей за год. Но взносы на этом режиме не учитывают при расчете налога.

ЕНВД. Налоговая база, которую мы рассчитали выше, умножается на 15%, получаем всего 12 926 рублей за год. Однако и эту сумму можно уменьшить за счет уплаченных взносов (36 238 рублей), то есть налога к уплате не будет вообще.

НПД. Клиенты, которые оплачивают услуги дизайна, относятся к физическим лицам. Значит, ставка налога составит всего 4% от полученного годового дохода (2 160 000 * 4%) 86 400 рублей. Взносы на НПД не платят, поэтому они не уменьшают налог.

Сведем все наши данные в таблицу.

Итак, перед тем как выбирать систему налогообложения для своего бизнеса, рассчитайте налоговую нагрузку для каждого возможного варианта. Проще всего доверить этот расчет специалисту, тем более, что наши пользователи могут получить по этому вопросу бесплатную консультацию.

Сколько налогов платит ИП обновлено: Ноябрь 20, 2021 автором: Всё для ИП

Видео:Как ИП платить налоги и подавать уведомления в 2024 годуСкачать

Сколько нужно платить ИП с работниками: порядок и сроки уплаты налогов

Бизнесмен, принимая на работу хотя бы одного сотрудника, должен знать о налогах, которые он обязан выплачивать каждый месяц. Кроме НДФЛ, предприниматель перечисляет взносы в разные фонды. Стоит рассмотреть, сколько платит ИП за работника, каковы размеры отчислений, можно ли снизить величину налогов.

Какие налоги и взносы платятся ИП с работниками

После регистрации в качестве ИП физлицо обязано встать на учет в Пенсионный фонд и ФСС. Так он оповещает органы о себе как о налоговом агенте для наемников.

ИП с сотрудниками, налоги которых перечисляются предпринимателем, состоят из двух разделов:

• НДФЛ по ставке 13 % выплачивается из начисленного заработка сотрудника, удержанный налог перечисляют в день выдачи зарплаты или на следующий день;
• ИП взносы за работников в страховые фонды в размере 30 % от начисленного дохода.

Памятка для бизнесменов

https://www.youtube.com/watch?v=r4GYlplzfO4

В 2021 году работодатель должен проводить отчисления за работников в следующие фонды:

• пенсионное страхование в размере 22 % до суммы 1 150 000 руб., при повышении предела ставка становится 10 %;
• взносы в связи с временной нетрудоспособностью и материнством составляет 2,9 % и 1,8 % – с выплат временно проживающих иностранцев, лимит для всех равен 865 000;
• отчисления в ФОМС составляют 5,1 %, в этой категории отсутствует максимально допустимый предел.

Некоторые ИП могут оплачивать страхование по сниженным ставкам. Для индивидуальных предпринимателей, занимающихся бизнесом из списка статьи 427 НК РФ, фармацевтической деятельностью на ЕНВД, а также для патентщиков предусмотрена ставка сбора 20 % для ПСН и 0 % для ОСС и ОМС. У данных ИП при превышении работником лимита дохода пенсионные сборы начисляться не будут.

Приложение 4,5 к расчету СВ

Иногда льготная сфера занимает только часть всего бизнеса. Тогда сниженные проценты распространяются на доходы тех работников, которые трудятся в соответствующих отделах. Льготы действую только для тех ИП, которые применяют облегченные системы налогообложения. С момента перехода предпринимателя на ОСНО все привилегии отменятся.

Важно! Выплаты обязательного медицинского страхования осуществляются, только если такой пункт указан в договоре.

В основу расчета страховых отчислений берутся все выплаты, вознаграждения и поощрения, которые получил сотрудник. По достижении дохода физлица максимальной суммы, установленной Правительством РФ, в ход вступает регрессивная шкала. Такой заработок станет облагаться по сниженному тарифу или вообще освободится от необходимости страховых взносов.

Как рассчитать требуемые вычеты на сотрудника в месяц

Следует рассмотреть пример, чтобы узнать, какие налоги платит ИП за своих сотрудников.

Квалифицированный менеджер Семенов А. С. зарабатывает 83 000 руб. Чтобы было проще исчислить вычеты, взят одинаковый доход за каждый месяц. Обычно бухгалтер считает зарплату накопительным итогом с начала года.

В декабре зарплата Семенова составит 996 000 (83000 х 12). За каждый месяц года производились отчисления по ОПС 83000 х 22 % = 18260 руб.

Поскольку заработок превысил лимит взноса в ФСС (865 000), то расчет будет следующим:

• В октябре зарплата Семенова составит 830 000 (83000 х 10). Это последний месяц, когда суммарный доход не достиг лимита.
• Перечисления в ФСС каждый месяц подряд до октября включительно составят 2407 руб. (83000 х 2,9 %).

С ноября до декабря текущего года включительно взносы в ФСС перестают начисляться. В фонд обязательного медицинского страхования начисления будут поступать в размере 4233 руб. (83000 х 5,1 %) ежемесячно.

Важно! Не начисляются взносы на декретные выплаты, пособия при рождении малыша, компенсации.

Дополнительно за работников нужно уплачивать НДФЛ, равный 13 %.

Последовательность расчета следующая:

1. Руководитель установил зарплату в размере 23 000 руб. С суммы исчисляется НДФЛ, равный 13 %. Получится налог 2990, который перечисляется в бюджет.
2. Сотруднику выдадут на руки 20 010 руб. (23000-2990).

Налог на доходы физических лиц не бьют по карману предпринимателя. На бизнесмена лишь возложена обязанность исчислять его и вовремя совершать платеж. Подоходный налог выплачивается для ИП и для работника.

Ставки НДФЛ

Если наемный сотрудник имеет право на вычет, то его необходимо использовать. Тогда часть уплаченного НДФЛ вновь вернется к нему. Льготы предоставляются при покупке имущества, оплате за обучение, лечении.

Обратите внимание! Нередко ИП пользуются калькулятором онлайн, который помогает рассчитать все выплаты при УСН.

Можно ли уменьшить налоги

ИП на ОСНО — какие налоги платит, отправка отчетности

Нередко предприниматели интересуются, можно ли уменьшить величины выплачиваемых налогов. Снижают только НДФЛ за счет специальных льгот, положенных отдельным лицам.

https://www.youtube.com/watch?v=-rxwwy-Nnvg

Стандартные вычеты положены военным лицам, ветеранам войны и гражданам, принимавшим участие в ликвидации последствий аварии на Чернобыле. Для данной группы сотрудников предусмотрен вычет в размере 3000 руб.

Инвалиды и люди, которые пожертвовали свой костный мозг, получают льготу 500 руб. Стандартные вычеты полагаются сотрудникам, чьи дети не достигли совершеннолетия. Размер колеблется от 1400 до 3000 руб., зависит от количества детей.

Вычеты не детей

Уменьшение налоговой базы на 1200 рублей предоставляется работникам, у которых дети обучаются в институте.

Важно! Вычеты положены трудящимся до достижения предельной суммы заработка накопительным итогом с начала года. Суммарный доход не должен превышать 350 000 руб., в противном случае вычеты отменяются.

ИП могут получить социальные вычеты, если они заплатили сотруднику за медицинские услуги. Но данный вычет актуален для определенных видов услуг.

В какие сроки нужно проводить платежи

Алименты с ИП — как и сколько платит предприниматель

Страховые взносы предпринимателя за сотрудников на все виды обязательного страхования в 2021 году необходимо оплатить до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

Если последний день перечисления средств попадает на выходной или праздник, то заключительный срок переносится на ближайшую рабочую дату.

Ответственность за неуплату

Если индивидуальный предприниматель не успел вовремя перечислить налоги, то ему начисляют штрафные санкции в размере 5 % от общей величины, которая отражается в расчете. Проценты начисляют за каждый целый и неполный месяц просроченных платежей.

Важно! Установлены предельные значения санкций. Штраф не может составлять свыше 30 % от общей суммы. Минимальное значение – 1000 рублей.

Если предприниматель затягивает с уплатой НДФЛ за своих работников, то органы могут наложить санкции на величину, равную 20 % от суммы невнесенного вовремя налога.

Предприниматель, нанявший сотрудников по трудовому договору, обязан перечислять налоги в органы, платить страховые взносы. В 2021 году сумма обязательных платежей для ИП установлена на отметке 36 238 руб. Если нарушены сроки уплаты, бизнесмену грозят штрафы.

Видео:Как изменятся расчеты ИП в 2024 году? Налоги для ИП на 2024 годСкачать

Сколько налогов платит ИП в 2021 году — обзор режимов налогообложения и размеры ставок

Доля малого бизнеса в ВВП страны значительна, поэтому государство заинтересовано в его развитии. В качестве поддержки предпринимательству НК предлагает на выбор ряд режимов налогообложения с различными условиями.

У каждого есть преимущества и недостатки, но основной показатель — сколько налогов платит ИП в том или ином случае. Бизнесмен сам решает, какую систему выбрать, а затем уведомляет об этом налоговый орган.

Чтобы определиться, нужно все тщательно продумать:

• просчитать потенциальную выгоду;
• учесть ограничения каждого режима, накладываемые законодательством.

Лучший способ – взять калькулятор, трезво оценить свои возможности и просчитать предполагаемые налоговые отчисления, воспользовавшись информацией о том, сколько налогов платит ИП в 2021 году.

Сколько налогов платит ИП: страховые взносы «за себя»

Какой бы режим налогообложения ни выбрал бизнесмен, вне зависимости от статуса или прибыльности дела, все предприниматели платят на себя страховые взносы. Эта обязанность возникает с момента регистрации в ФНС и заканчивается днем официального закрытия бизнеса. Срок платежа – ежегодно до 31 декабря.

Налоговые льготы для ИП в 2021 году

Отчетности по взносам нет. Минимальный размер сумм зафиксирован, но ежегодно происходит переиндексация. В 2021 г платежи таковы:

1. На ОПС (ПФР) — 26 545,00 рублей.
2. На ОМС (ФСС)— 5 840,00 рублей.

Если общий доход бизнеса превысил за год 300 000,00 руб., то с налогоплательщика дополнительно на ОПС взимается 1% от суммы, превысивший эти 300 тысяч. Например, если выручка составила 1 миллион, то следует вычесть из него 300 тысяч, а с оставшихся 700 тысяч оплатить 1%. Срок этого платежа – до 1 июля, последующего за текущим отчетным периодом.

https://www.youtube.com/watch?v=4xgYdleD03k

По итогам года Пенсионный фонд сможет претендовать на сумму, не превышающую 8-кратный минимальный размер взноса на ОПС (26 545,00 * 8 = 212 360,00).

Для некоторых категорий граждан предусмотрены льготные периоды (ст.430 НК). В случае же прекращения деятельности, предприниматель должен в кратчайшие сроки официально закрыть бизнес, так как ФНС продолжит начислять взносы вне зависимости от наличия деятельности или прибыли.

Бизнесмен может оплачивать взносы частями, по месяцам или кварталам, так как эти платежи снижают налогооблагаемую базу или саму сумму основного налога в том периоде (квартале), когда были оплачены (исключение — ПСН).

Общая система (или ОСНО) для ИП

ОСНО – общая система, выбрав которую, ИП обязуется вести достаточно сложный бухгалтерский учет, оплачивать ряд налогов и сдавать по ним отчетность в указанные НК периоды.

Какие налоги и сколько платит ИП на общей системе:

Транспортный и имущественный взносы предприниматели оплачивают наряду с простыми гражданами, как обычные физические лица. Сколько ИП платит налогов в год, в данном случае зависит от числа находящихся в частной собственности недвижимости и ТС.

Общая система – самая обременительная. Однако многие бизнесмены выбирают именно ее, так как она существенно расширяет возможности, не накладывает ограничений на размеры прибыли, численность штата и т.д. Благодаря НДС у бизнесмена больше шансов найти крупных и выгодных контрагентов, которые также являются плательщиками НДС.

Все остальные налоговые системы называются специальными и предусматривают те или иные льготы для налогоплательщика.

Повышение НДС до 20 процентов в 2021 году — чем грозит бизнесу и обычным гражданам?

Усн («упрощенка») — самая популярная в частном бизнесе система налогообложения

Общий налог УСН заменяет сразу несколько: НДС, НДФЛ и имущественный. Рассчитана система на малый бизнес, условия использования таковы:

• численность – не более 100 человек (среднесписочная);
• виды деятельности практически не ограничены;
• годовая выручка не выше 150 млн.руб.;
• основные фонды оцениваются не выше 150 млн.руб;
• доля участников—юрлиц не превышает 25% и пр.

Налогооблагаемая база учитывается нарастающим итогом. Отчет подается в ФНС ежегодно, но авансовые платежи вносятся поквартально. Сколько платит налогов ИП по «упрощенке», зависит от выбранного способа учета доходов и расходов. Система предполагает два варианта.

Доход минус расход

Способ выгоден для тех, чьи принимаемые к вычету расходы относительно велики. Общепринятая ставка — 15% (по регионам может быть ниже). Предприниматель ведет учет полученной выручки и понесенных расходов в КУДиР (книге), а налогооблагаемая база – это разница между этими величинами. Взносы «за себя» также признаются расходом.

Доходы без учета расходов

Когда затраты не существенны, то выгоднее оплатить 6% от общей суммы выручки. При этом предприниматель не ведет учет расходов (только доходов). Облагается любой вид дохода в денежной или натуральной форме. Взносы «за себя» понижают не базу для исчисления, а саму сумму налога.

Сумма при обоих видах учета не может уходить в минус! Во втором случае (когда учитываются лишь доходы) при получении убытка ничего платить не нужно. В первом же случае (когда учитывается доход за минусом расходов) сумма налога не может быть ниже 1% от суммы общей выручки, но понесенные убытки можно включить в состав расходов следующего налогового периода.

Размеры и сроки платежей при выборе ЕНВД

Базой для начисления ЕНВД станет не фактически полученная прибыль, а доход, вменяемый государством. Сумма эта зависит от вида деятельности, числа сотрудников, единиц ТС или площади зала для торговли. Единый налог заменяет несколько: НДС, НДФЛ, имущественный. Ставка – 15%.

Главное о налоге на прибыль: расчет, ставка, сроки выплаты, подготовка декларации

Особенности режима:

• численность сотрудников – до 100 (это средняя цифра за весь период);
• доля юрлиц в бизнесе не выше 25%;
• никакие расходы в расчет не идут, но взносы в фонды «за себя» уменьшают сумму налога;
• нет лимита для выручки.

Какие отчеты предусмотрены на «вмененке» и сколько раз в год ИП платит налоги: отчетность на ЕСХН поквартальная, как и авансовый платеж (1/4 часть от общей суммы). Бухгалтерский учет вести не надо.

Псн (патент)— выгодный режим только для предпринимателей

Чтобы заняться бизнесом, предпринимателю нужно купить патент (разрешение на коммерческую деятельность). Эта сумма и есть налог, но:

1. Начисление его происходит не по итогам деятельности, а авансом.
2. Полученная прибыль (убыток) в расчет не идут. Т.е. доплачивать за большее не придется, но и за меньшее возврата не будет.

Некоторые особенности режима:

• на каждый вид деятельности потребуется купить отдельный патент;
• налоговый период – календарный год, но ИП может купить разрешение на один или несколько месяцев (в пределах календарного периода);
• среднесписочное годовое число работников — не более 15;
• выручка в календарном году по всем видам деятельности не более 60 млн.руб.

Ставка отчислений в бюджет по ПСН — 6%. Если открыть ИП и оформить патент, то можно сразу узнать, сколько придется платить налогов.

Дело в том, что расчет осуществляется из обозначенного законом потенциального размера выручки (не фактического!), при этом налогооблагаемая база устанавливается по отдельным муниципальным образованиям своя.

Т.е. сколько платят налог ИП малого бизнеса на патенте, зависит от:

• субъекта и даже отдельного района деятельности ИП;
• вида деятельности.

Безусловная выгода ПСН заключается в том, что на ней полностью отсутствует обязанность вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность.

https://www.youtube.com/watch?v=qblrWUM1N8A

Как выбрать программное обеспечение автоматизации бухгалтерского учета? Советы эксперта

Сколько налогов платит ИП в 2021 году при выборе ЕСХН

Единый налог для сельхозпроизводителей – выгодная система налогообложения, но имеет достаточно жесткие рамки:

• доля дохода от сельскохозяйственной деятельности – 70% и более;
• ограничений по прибыли и численности нет, но рыбхозяйства не смогут превысить число работающих выше 300 чел;
• не могут применять режим бюджетные и игорные организации, производители подакцизной продукции.

Правила налогообложения:

1. Ставка – всего 6%.
2. Объект налогообложения – разница между доходами и расходами.
3. Внесение платежей и сдача отчетности — каждое полугодие.
4. Из бухгалтерских регистров обязательна к ведению КУДиР.

Статьи расходов, вычитаемых из налогооблагаемой базы, должны точно соответствовать НК (это же касается всех прочих режимов).

Что изменится в учете и отчетности, если ИП станет работодателем

Как только бизнесмен (на любом из выбранных режимов) нанял хоть одного работника, учет и отчетность резко усложняются. Он теперь обязан вести документацию наряду с юридическими лицами, т.е. начислять заработную плату и отчисления с нее, строго блюсти кадровую политику.

Сколько работодатель платит налогов за работника в 2021 году?

Облагаемая база – заработная плата каждого нанятого человека. Куда и сколько процентов налогов или сборов платит ИП—работодатель:

• НДФЛ — 13%;
• взносы в ПФР — 22% (в зависимости от года рождения застрахованного, сумма делится на страховую и накопительную);
• взносы в ФСС — 5,1% мед. страхование; 2,9% соц. страхование, 0,2-8,5% травматизм (точный размер будет установлен по видам деятельности).

Индивидуальный предприниматель должен не только платить налоги, но и сдавать отчетность по каждому из них. Периодичность оплаты и отчетности строго ограничена по времени.

Государство допускает еще некоторые поблажки для предпринимателей. Например, бизнесмен с 1 января каждого года может сменить систему налогообложения. Некоторые режимы совмещаются. Но следует быть внимательным! Нарушив условия любого из спецрежимов, каждый ИП автоматически оказывается на ОСНО, и тогда надо будет платить налогов за ИП намного больше.

🔍 Видео

Как ПРАВИЛЬНО платить налоги за ИП в 2024 году? Для тех ИП кто работает через E-Salyq businessСкачать

Страховые взносы ИП в 2024 году 👀Скачать

Какие налоги платит ИП: УСН, Пенсионные страховые взносыСкачать

Фиксированные взносы ИП за себя в 2023 году: как, куда, когда платить. Можно ли вообще не платить?Скачать

Как ОТКРЫТЬ ИП в 2024 году через E-Salyq Business? Как платить 1 налога в 2024 году вместо ЕСПСкачать

Сколько налогов платит ИП с официальной зарплаты сотрудника? Бизнес и налоги.Скачать

КАК ОПЛАТИТЬ НАЛОГ УСН ДОХОДЫ В 2023 ГОДУ ИП / АВАНСОВЫЕ ПЛАТЕЖИ ПО УСН ЗА КВАРТАЛСкачать

Какие налоги платит ИП на УСН и ПАТЕНТЕ?Скачать

Как рассчитать налоги ИП на УСН 6 без работников | УСН ДОХОДЫ для ИП | Упрощенка | ПредпринимательСкачать

Как ИП платить налоги 0 ? А ЧТО ТАК МОЖНО БЫЛО?Скачать

ОПЛАТА НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ ИП САМОСТОЯТЕЛЬНО ОН-ЛАЙН ЧЕРЕЗ САЙТ НАЛОГ.РУ В 2023 ГОДУ. ЕНП и ЕНС.Скачать

Какие налоги платит ИП на патенте (ИП/РФ)Скачать

🟣 Что если ИП на УСН 6 и нет ДОХОДА ? / Как платить взносы и налог по УСН в 2021 г. Когда платить?Скачать

OZON налогообложение! Как посчитать правильно, как платить налог в рамках площадки по УСН! ОЗОНСкачать

Самозанятость: Не совершай эти ошибки! Оплата налога, Чеки, ДоговорыСкачать

Патентная система налогообложения для ИП в 2023 годуСкачать