Дом Налог На Коммерческие Помещения В Москве

15.08.2021

позвоните по телефону:

+7 (495) 120-22-22

закажите бесплатную консультацию:

За эксплуатацию нежилых помещений с целью получения дохода нужно платить взносы в казну государства. Рассказываем, как рассчитывается налог на коммерческую недвижимость для ИП и как его минимизировать.

Коммерческая недвижимость используется для получения владельцем дохода. Помещение приобретает статус коммерческого через выведение площади из жилищного фонда.

Таковой не может считаться личный гараж, земельный участок или дача. Могут – кафе и рестораны, производственные помещения, офисы и административные здания.

За подобными объектами закреплен статус нежилых, а эксплуатация приносит собственнику прибыль.

За владение коммерческими помещениями нужно платить налоги.

Кто рассчитывает стоимость налога на коммерческую недвижимость

Размер обязательного взноса в казну государства рассчитывает налоговая инспекция на основании предоставленных данных. Собственник должен провести платеж до 1 декабря года, который следует за истекшим налоговым периодом.

Этот вид обязательных взносов отчисляется региону, в котором расположен недвижимый объект. Поэтому ставки и льготы зависят от местной власти.

Как производится расчет налога на коммерческую недвижимость

До 2015 года собственники всех коммерческих помещений считали налог, исходя из их инвентаризационной стоимости. Однако закон изменили, и теперь размер платежа рассчитывается через кадастровую оценку стоимости объекта.

До 2021 года новое правило применяется не во всех регионах – местные власти сами устанавливают, по какой стоимости (кадастровой или инвентаризационной) рассчитывать суммы обязательных взносов.

Узнать, как считают налог в конкретной местности можно на сайте налоговой службы.

Кадастровая стоимость наиболее близка к рыночной цене объекта, поэтому является более тяжелым налоговым бременем. Она меняется в соответствии с изменением цен на рынке.

Ставка налога на коммерческую недвижимость физических лиц, актуальная для 2021 года, составляет 2%. Посмотреть подробнее можно в статье 406 НК РФ.

По новым правилам налог получается довольно высоким, особенно для владельцев торговых или производственных комплексов.

Чтобы к нему могли привыкнуть постепенно, власти установили временные понижающие коэффициенты.

Так, в течение подготовительного четырехлетнего периода (с 2015 по 2021) взнос платится с учетом коэффициента и суммы за прошлый год. После 2021 года понижающие коэффициенты уберут.

По инвентаризационной стоимости рассчитать налог на коммерческую недвижимость в 2021 году поможет ст. 406 НК РФ. По ней нужно провести инвентаризацию площади и определить, сколько стоит объект. Если цена меньше 300 тысяч рублей, заплатить нужно будет 0,1%, если от 300 до 500 тысяч – 0,1-0,3%, более полумиллиона – от 0,3 до 2%.

Кто освобождается от налога

В законодательстве есть категория льготников – лиц, освобожденных от уплаты обязательных взносов. Ознакомиться с перечнем можно в ст. 407 НК РФ. В случае попадания под одну из категорий, нужно обратиться в налоговую по месту прописки.

Когда платить налог на коммерческую недвижимость физических лиц в 2021, 2021, 2021 году

Обязательный взнос за 2021 год нужно внести в казну не позднее 1 декабря 2021 года, то есть следующего года за истекшим налоговым периодом. Соответственно за 2021 нужно будет заплатить до 1 декабря 2021, а за 2021 год – до 1 декабря 2021.

Обычно о том, что пришло время платить через почтовое уведомление предупреждает налоговая инспекция. Такие письма присылают заказным отправлением не позднее, чем за 30 календарных дней до срока выплаты (до 1 ноября). В письме указывают облагаемый налогом объект, сумму взноса, срок выплаты и налоговую базу – то есть стоимость, с которой списывается налог.

https://www.youtube.com/watch?v=KFEz86Lp4gs

Если до 1 ноября квитанция не пришла, стоит обратиться в налоговую службу. В некоторых случаях причиной отсутствия уведомления из инспекции может быть не ошибка, а слишком маленькая сумма начисления – до 100 рублей. При таких суммах квитанции не выписываются. Обязательный взнос можно будет уплатить в следующий налоговый период вместе с новым начислением и незначительной пени за просрочку.

Облагается ли налогом продажа коммерческой недвижимости

При продаже собственности необходимо заплатить налог. Какой налог платить с продажи коммерческой недвижимости определяется в зависимости от ставки. Основная ставка составляет 13%, а для лиц, которые большую часть времени проживают за границей – 30% от кадастровой стоимости объекта. При УСН применяется ставка 6%.

Если помещение использовалось для коммерческих целей, на него не распространяется пункт об освобождении от налога для имущества, которое в собственности более трех или пяти лет (при приобретении после 1 января 2021 г.).

Также на него не распространяется возможность оформления налогового вычета при использовании собственником упрощенной системы налогообложения в ходе предпринимательской деятельности. Если физ лицо продает коммерческую недвижимость как личную, налоги с него все равно спишут – собственник получал доход как ИП, а значит, и продажа объекта относится к доходам ИП.

Даже если документы на приобретение помещения оформлялись до регистрации ИП, а к моменту продажи ИП было закрыто. Для налоговой инспекции важен период эксплуатации объекта и получения дохода.

Продажа коммерческой недвижимости ООО также предусматривает налог на сумму дохода в соответствии с налоговым режимом и ставкой. То есть при «упрощенке» – 6%, без нее – 13%.

Как уменьшить налог на коммерческую недвижимость

Если «упрощенка» не была оформлена во время использования помещения, при продаже придется платить налог 13%. Но если есть текущее ИП, которое использует УСН, можно продать недвижимость по текущим условиям налогообложения. Однако в данном случае придется доказывать, что объект использовался в настоящей предпринимательской деятельности.

В случае ООО тоже есть возможность минимизировать взнос. Какой налог собственники платят от продажи коммерческой недвижимости зависит от того, внесен ли объект в уставной капитал учредителем. Если помещение входит в уставной капитал, при продаже учредитель имеет право компенсировать свои затраты на приобретение собственности. Если они близки к доходу от продажи, можно снизить сумму налога.

Как продать коммерческую недвижимость без налогов

Если по закону собственник обязан выплатить взнос в пользу государства, избежать уплаты не получится. Налоговая инспекция обратится в суд, и с собственника взыщут неуплаченную сумму, плюс штрафы и пени.

Налог при продаже коммерческой недвижимости ИП, как и с продажи юридическим лицом, списывается обязательно. Исключение – льготники из ст. 407 части 2 НК РФ.

Как рассчитать, какой налог на коммерческую недвижимость: калькулятор

Точную сумму обязательного взноса в казну государства определяет ФНС. Однако при определении суммы за период с 2021 года по 2021, лучше использовать калькулятор расчета налога на коммерческую недвижимость. Это поможет посчитать стоимость по той системе взимания налогов, которая предусмотрена в конкретном регионе с учетом индивидуальных критериев оценки владения собственника.

Видео:Как сэкономить налоги в сделках с коммерческой недвижимостью?Скачать

Налог на коммерческую недвижимость в Москве в 2021 году

В предыдущие годы алгоритмы учета налоговых выплат за владение нежилыми помещениями подверглись значительным изменениям. Теперь расчет налога на коммерческую недвижимость (здания, сооружения, используемые для извлечения прибыли и прироста капитала), осуществляется по кадастровой стоимости.

Ранее выплаты рассчитывались, исходя из инвентаризационной стоимости, которая была гораздо ниже рыночной.

Новая система призвана не только привести в порядок этот сегмент экономики, но и повысить доходы в местные бюджеты, так как налоговая нагрузка на владельцев зданий и помещений этого типа значительно повысится.

Налогообложение коммерческой недвижимости: основные тезисы

Объекты оцениваются с точки зрения статуса владельца (гражданин или организация) и подразделяется на четыре категории: 1. Свободного назначения ( рестораны, отели, спортивные сооружения, кафе и т.п.); 2. Торговля в розницу (ТЦ, моллы, магазины); 3. Офисная (БЦ, кабинеты, офисные здания);

4. Индустриальная (промышленные комплексы, производственные помещения, склады, гаражи).

В настоящее время на государственном уровне проведена работа по присвоению каждому объекту кадастрового номера и обозначена кадастровая стоимость. По информации экспертов, зачастую государственная оценка имущества завышена, так как производится без учёта индивидуальных особенностей.

Налог на коммерческую недвижимость в Москве

В Москве еще с 2015 г.  для граждан РФ налог на имущество рассчитывается по кадастровой стоимости на основании независимой оценки, произведенной в массовом порядке. Ставка налога на коммерческую недвижимость для физ-лиц составляет 2 %. Юридические лица платят с 2014 г., но налоговый коэффициент ежегодно увеличивается: 2021 г. — 1,3 %, 2021 год — 1,4%, 2021 год -1,5%.

С сентября 2021 года Московская гордума рассматривает возможность, чтобы налог на коммерческую недвижимость для физических лиц стал ниже, как минимум достиг уровня, предусмотренного для компаний. Необходимо отметить, что по данному вопросу установлено ограничение: стоимость объекта поставлена в необходимость быть ниже 30 млн. рублей.

Подсчитано, что затраты на налогообложение для физических лиц составили бы в 1,8 раза больше, чем для юридических лиц. Справедливо было бы создать одинаковые условия как для граждан, так и для предприятий. Аналитики указывают, что почти все значительные активы коммерческой недвижимости уже принадлежат компаниям. Иного и не следовало ожидать.

Налогообложение гаражей и парковок — перспективы

В дополнение к предыдущему, на рассмотрении находится вопрос о налогообложении гаражей и машино-мест в бизнес- и торгово-развлекательных центрах. Если обозначенные объекты автономны, то они налогооблагаются сейчас по ставке 0,1% от кадастровой стоимости.

Если же они входят в состав бизнес-комплекса, то налоговый коэффициент вырастает до двух процентов.

Ведется работа по введению единой ставки на такие объекты, то есть 0,1% — вне зависимости от локации, но опять-таки с ограничением максимальной площади владения — 25 квадратных метров (по оценке чиновников это около 95% от общей массы гаражей и машино-мест).

Налог на апартаменты — создание нового реестра

Относительно апартаментов, которые есть в торговых или в офисных центрах, законопроектом предполагается снизить ставку до половины процента за 150 кв.м., остальное — по стандартной ставке. В 2021 году процент обычной ставки от кадастровой стоимости составлял 1,2 % , в 2021 году — 1,4%, а в 2021 году — 1,5 %.

Планируется создание специального реестра, так как в российском законодательстве определение «апартаменты» не рассмотрено. Под эту категорию подведут нежилые объекты, по которым не зарегистрированы договора аренды, либо их площадь в совокупности не превышает трехсот квадратных метров.

https://www.youtube.com/watch?v=4EPbvSSZQh8

Отдельно рассмотрим аспект, как модифицирован налог на продажу коммерческой недвижимости физическими лицами. Все частные владения для бизнеса, покупаемые с 2021 года, либо находятся в собственности от пяти лет (ранее было 3 года), либо их продажа облагается налогом по определенной ставке от кадастровой стоимости (резиденты — 13 %, нерезиденты — 30 %).

Как узнать сумму налога для вашего объекта

На сайте Департамента экономического развития и политики опубликован перечень онлайн-сервисов, с помощью которых можно рассчитать налог на коммерческую недвижимость в Москве в 2021 году исходя из кадастровой стоимости.

Если объект коммерческой недвижимости подвергнется изменениям, то собственник может обратиться в специально организованную комиссию для рассмотрения вопросов налогообложения в столице.

Эта комиссия призвана урегулировать споры, которые возникают на этапах определения или видоизменения фактического использования коммерческих строений для целей налогообложения.

Авторы надеются, что статья была полезной, и в ней Вы нашли интересующую Вас информацию. Специалисты портала БЦИнформ тщательно следят за малейшими изменениями рынка коммерческой недвижимости в Москве. На нашем сайте вы найдете самые свежие новости и предложения по аренде офисных помещений в Москве и Санкт-Петербурге, а также подробные аналитические обзоры, полезные статьи и рекомендации.

Видео:Инвестиции в недвижимость: купить квартиру под сдачу или коммерческое помещение? Считаем выгоду!Скачать

Дом Налог На Коммерческие Помещения В Москве

Что касается определения кадастровой стоимости имущества, то эта процедура, по закону, не может осуществляться чаще, чем 1 раз в 3 года, и не реже, чем 1 раз в 5 лет. В больших городах оценка может проводиться чаще, но не более 1 раза в 2 года. Владелец недвижимости для получения сведений по поводу его кадастровой стоимости может обратиться в Росреестр.

1. Определяется кадастровая стоимость объекта и сумма налога.
2. Определяется инвентаризационная стоимость объекта и сумма налога.
3. Вычисляется разница между этими двумя показателями.
4. Сумма умножается на специальный коэффициент.
5. К полученному результату прибавляется сумма платежа, который был определен на основе инвентаризационной стоимости.

Ответы о налоге на коммерческую недвижимость

Базовая ставка налога на имущество физических лиц за 2021 год по коммерческим объектам равна 1,5% от кадастровой стоимости. Напомню, что этот порядок налогообложения распространяется и на апартаменты, и на машино-места, расположенные в таких зданиях и сооружениях. А вот если недвижимость стоит более 300 млн рублей, ставка налога выше – 2%.

• религиозные организации,
• общественные организации инвалидов,
• фармацевтические производители,
• протезно-ортопедические предприятия,
• коллегии адвокатов, бюро и юридические консультации,
• государственные научные центры,
• организации на территории особой экономической зоны,
• управляющие организации в «Сколково» и некоторые другие.

Москва снизит налог на коммерческую недвижимость населения

За свою недвижимость в торгово-офисных зданиях люди заплатили бы примерно в 1,7 раза больше, чем компании, говорится в пояснительной записке к проекту поправок в закон «О налоге на имущество физлиц», одобренному правительством Москвы для внесения в Мосгордуму («Ведомости» ознакомились с текстом).

Предлагается снизить ставку до 1,2% за 2015 г., 1,3% – 2021 г., 1,4% – 2021 г. и 1,5% – 2021 г. Для гаражей и машино-мест ставка снижена до 0,1%, но только для одного объекта не больше 25 кв. м (по данным департамента, это примерно 95% гаражей и машино-мест). Пенсионеры и инвалиды смогут вообще не платить налог за гараж или машино-место.

За жилые апартаменты ставка будет снижена до 0,5%.

С этой недели собственники недвижимости начнут получать уведомления по налогу на имущество за 2015 г. Но для части недвижимости платежи еще могут снизиться.

Правительство города предлагает снизить ставки для торгово-офисной недвижимости, которая принадлежит населению, заявил руководитель департамента Максим Решетников.

«Примем закон задним числом, и налоговая служба пересчитает все платежки», – добавил он (цитата по «Интерфаксу»).

Налог на имущество: коммерческая недвижимость

Размер обязательного взноса в казну государства рассчитывает налоговая инспекция на основании предоставленных данных. Собственник должен провести платеж до 1 декабря года, который следует за истекшим налоговым периодом.

https://www.youtube.com/watch?v=hFQL3haaaGg

Рекомендуем прочесть:  Сколько Ждать Решение Для Программы Молодая Семья

Если помещение использовалось для коммерческих целей, на него не распространяется пункт об освобождении от налога для имущества, которое в собственности более трех или пяти лет (при приобретении после 1 января 2021 г.). Также на него не распространяется возможность оформления налогового вычета при использовании собственником упрощенной системы налогообложения в ходе предпринимательской деятельности. Если физ лицо продает коммерческую недвижимость как личную, налоги с него все равно спишут – собственник получал доход как ИП, а значит, и продажа объекта относится к доходам ИП. Даже если документы на приобретение помещения оформлялись до регистрации ИП, а к моменту продажи ИП было закрыто. Для налоговой инспекции важен период эксплуатации объекта и получения дохода.

Налог на коммерческую недвижимость: сумма, порядок расчёта

• Если речь идёт о физических лицах, они должны уплатить НДФЛ, начисляемый по ставке, установленной местными властями и администрацией. Обычно налоги при продаже коммерческой недвижимости физическим лицом рассчитываются по ставке 13% с вырученной по договору суммы дохода.
• Индивидуальные предприниматели могут снизить налог, воспользовавшись налоговыми вычетами. Естественно, они должны обосновать снижение налога, предоставив документы, подтверждающие их траты при реализации имущества.
• При продаже имущества, используемого в коммерческих целях, иностранные организации обязаны уплатить налог по ставке в 20%.
• ООО не платят налоги с дохода, полученного с продажи такой недвижимости. Это связано с тем, что объект недвижимости выступает в качестве взноса в уставной капитал.

Стоит отметить, что к коммерческой недвижимости также относятся земельные участки, воздушные и морские суда, а также суда внутреннего плавания.

Последние относятся к недвижимости на основании регистрации в том или ином аэропорту, или порту.

Какие налоги на коммерческую недвижимость и нежилое помещение предусмотрены для физических и юридических лиц на законодательном уровне

Налог от сдачи в аренду нежилого помещения (налоговая ставка) будет сокращен, если сдача в будет производиться от физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя и составит всего 6% от полученной арендной платы.

• бюджетные;
• религиозные;
• для проведения культурного досуга;
• оборонного характера;
• связанные с метро;
• ПАТП и похожие организации;
• ЖСК;
• общества по трудоустройству инвалидов и людей с ограниченным возможностями;
• ТСЖ.

Налог на имущество (недвижимость) в г

Порядок, ставки и сроки уплаты налога на недвижимость в г. Москве Московской области на 2021-2021 год установлены Законом г. Москвы от 19.11.2014 N 51 «О налоге на имущество физических лиц», опубликованным на официальном сайте Московской городской Думы http://www.duma.mos.ru (с изменениями, действующими в 2021 г.).

В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты, применяемые при расчете суммы налога:

Налог на имущество физических лиц на нежилое помещение

В следующем году налог вырастит еще на 20% — будет применяться понижающий коэффициент 0,6. А с четвертого года уже придется уплачивать полные 2 000 рублей. Если же в регионе еще не принят закон о переходе на исчисление по кадастровому методу, то налог будет равен 143 рублям.

С одной стороны, это возможность уклоняться от налогообложения. С другой — если в будущем вы оформите документы на объект и датой возникновения прав будет дата покупки, постройки и т. д., т. е. всплывет факт уклонения, то ИФНС вправе доначислить вам платежи за 3 года и назначить пеню за просроку и штрафы за каждый год в размере 40% от суммы и не менее 1 000 рублей.

Новый перечень объектов, подлежащих налогообложению по кадастровой стоимости в г

Постановлением Правительства г. Москвы № 1425-ПП от 27 ноября 2021 г. в г. Москве установлен на 2021 год новый перечень объектов, подлежащих налогообложению по налогу на имущество по кадастровой стоимости. Приводим новый перечень (здания, строения и сооружения (PDF, 1,15 Мб) , нежилые помещения (PDF, 917 кБ)) и Постановление Правительства г. Москвы (PDF, 362 кБ).

Мы сталкиваемся с ситуациями, когда произошла смена генерального директора, оформлены соответствующие и внесена запись в ЕГРЮЛ, но при этом не совершен еще ряд важных действий. Подробности в этом материале.

Налоги и сборы, зачисляемые в бюджет г

В отношении жилых домов, жилых помещений, единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), а также в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 кв м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства, в следующих размерах:

б) районах и поселениях, входящих в Зеленоградский, Троицкий и Новомосковский административные округа города Москвы, а также в районах Молжаниновский Северного административного округа города Москвы, Северный Северо-Восточного административного округа города Москвы, Восточный, Новокосино и Косино-Ухтомский Восточного административного округа города Москвы, Некрасовка Юго-Восточного административного округа города Москвы, Северное Бутово и Южное Бутово Юго-Западного административного округа города Москвы, Солнцево, Ново-Переделкино и Внуково Западного административного округа города Москвы, Митино и Куркино Северо-Западного административного округа города Москвы;

Налог на нежилое помещение в москве 2021

Многим может показаться удивительным, но в некоторых странах государство не взимает налогов на движимое и недвижимое имущество со своих граждан.

В числе таковых – Каймановы, Бермудские и Багамские острова, Катар, Кувейт, ОАЭ и несколько других.

К сожалению, Российская Федерация в этот список не попала, поэтому для многих россиян важна информация об изменениях в налоговой системе в 2021 году.

https://www.youtube.com/watch?v=OwHPYYP_BhE

Минфин особенно подчеркнул, что в кадастровом учёте такие сооружения могут быть как поименованы (баня, кухня, сарай), так и просто названы «хозяйственным строением». На налогообложение, а также применение налоговых льгот данное обстоятельство не может влиять.

Чтобы знать, какие налоги и в каких обстоятельствах следует перечислять в казну государства или местных органов, в какие сроки производить оплату и как правильно рассчитать величину платежей, не нужно знать всё наизусть. Достаточно уметь найти необходимые законоположения.

Первое, на что рекомендуется обратить внимание — Налоговый кодекс РФ. Данный нормативный правовой акт содержит всю необходимую информацию для расчёта налогов и других обязательных платежей. В отдельных случаях допускается установление некоторых нюансов налогообложения другими официальными документами: законами субъектов федерации, решениями местных советов депутатов.

Налог на коммерческую недвижимость для граждан московской области

Полный перечень льготников по уплате налога на имущество смотрите в статье по ссылке. Законодательством установлено, что дополнительные льготы могут вводиться нормативными актами муниципальных образований.

Например, на территории г.

Люберцы установлены дополнительные льготы для многодетных малообеспеченных семей – они не освобождены от уплаты налога, а малоимущие граждане имеют льгота в виде уменьшения на 50 % подлежащей уплате суммы налога.

Ставки нового налога: Москва…Ставший уже знаменитым федеральный закон – это 284-ФЗ от 04.10.2014 г., его официальное название – «О внесении изменений в статьи 12 и 85 Части Первой и Часть Вторую Налогового кодекса РФ и признании утратившим силу Закона РФ «О налоге на имущество физических лиц».

Этот документ некоторые правила задал жестко, в других же оставил регионам определенную самостоятельность и свободу маневра. К последней категории относятся ставки налогообложения – субъекты РФ могут устанавливать их по своему усмотрению (в рамках, установленных на федеральном уровне).

В ноябре свой региональный закон на этот счет приняла Москва. Ставки, предназначенные для жилой недвижимости, оказались следующими: Кадастровая стоимость квартиры Ставка налога До 10 млн руб. (включительно) 0,1 % Свыше 10 млн руб. до 20 млн руб. (включительно) 0,15 % Свыше 20 млн руб.

до 50 млн руб.

Налог на нежилую недвижимость

Таким образом, налоги собственников могут уменьшаться благодаря:

• учёту жилого помещения в составе комплекса недвижимости;
• исключения из общей площади мест общего пользования;
• использования разных статусов собственника при долевой собственности.

Если имущество находится в собственности нескольких хозяев, налог оплачивается со стоимости доли. При этом ставка налога для организаций и людей различается уже в самом законе.

В центрах крупных городов возможна ситуация, когда имущество является собственностью одновременно и физических лиц, и организаций (например, если это приватизированный пайщиками магазин).

В этом случае, если в районе или округе для граждан установлены более низкие налоговые ставки, то, возможно, более разумно для фирмы-собственника переоформить долю в этой недвижимости на своего же учредителя, чтобы сэкономить на налогах.

Впрочем, возможна обратная ситуация: если рассчитанная по бухгалтерским методам среднегодовая стоимость меньше кадастровой, а ставки налогов сопоставимы, то предпринимателю может быть рациональнее зарегистрировать фирму, основной задачей которой будет держать на балансе сильно амортизированное здание и уплачивать сравнительно небольшие налоги.

Налог на нежилое помещение

Когда кадастровая стоимость определена, остаётся выяснить применяемую к нежилому помещению ставку, после чего можно рассчитать, сколько именно потребуется заплатить. Например, при кадастровой стоимости имущества в 8 миллионов рублей и ставке в 1,5% должно быть выплачено: 8 000 000 x 0,015 = 120 000 рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=2h9apqA3NWI

Кадастровая оценка проводится заново раз в пять лет и, если в результате цена находящегося в вашей собственности нежилого помещения, а вместе с ней и налог чрезмерно возросли, оказавшись значительно выше рыночной цены, можно будет эту оценку оспорить.

Право на оспаривание получают не только владельцы помещения, но и другие лица, права которых оказались нарушены из-за неверной оценки – арендаторы, собирающиеся приватизировать участок лица, или даже муниципальные власти, если нежилое помещение находится в их собственности.

Вниманию собственников коммерческой недвижимости: важные изменения по налогу на имущество с 2021 года

Речь идет об административно-деловых и торговых центрах, а также о нежилых помещениях, предназначенных для размещения офисов, торговых объектов, объектов общепита или бытового обслуживания, включенных в специальный перечень.

При этом платить налог придется и в том случае, если единый объект разделен между собственниками на меньшие площади: главное, чтобы он в принципе соответствовал категории, указанной в таблице выше, и был включен в Перечень объектов. В данном случае каждый собственник будет платить налог, исходя из своей доли в кадастровой стоимости всего объекта.

Видео:Покупка коммерческой недвижимости | История из жизниСкачать

Особенности расчета и уплаты налога на нежилое помещение для физических лиц

Для российских граждан налог на нежилое помещение для физических лиц с 2021 года рассчитывается по новым правилам. Известно, что сумма налогов возросла именно из-за этих изменений, поэтому многие налогоплательщики самостоятельно его пересчитывают. А для этого им необходимо знать все нюансы процедуры.

Общие сведения

Налогообложение физических лиц как собственников недвижимости теперь осуществляется по новым правилам. В данном случае речь идет о новых нормах расчета, которые используются с 2015 года. Все владельцы жилых и нежилых помещений, а также некоторых других видов собственности обязаны оплачивать налог с учетом кадастровой стоимости имущества.

Ранее налог рассчитывался на основании инвентаризационной стоимости, которая, как известно, гораздо ниже рыночной.

А вот кадастровая стоимость как раз приближена к рыночной цене недвижимости, поэтому размер налога повышается.

Для того чтобы не допустить серьезного увеличения налога на имущество, был введен специальный пониженный коэффициент. Его размер в 2021 году составляет 0,2, но ежегодно будет повышаться.

Несмотря на то, что использование кадастровой стоимости при налогообложении установлено нормативными актами (в том числе и НК РФ), у каждого субъекта РФ есть право самостоятельно устанавливать дату введения новых правил расчета. Поэтому в некоторых регионах страны имущественный налог еще может оплачиваться на основании инвентаризационной стоимости.

Что касается определения кадастровой стоимости имущества, то эта процедура, по закону, не может осуществляться чаще, чем 1 раз в 3 года, и не реже, чем 1 раз в 5 лет. В больших городах оценка может проводиться чаще, но не более 1 раза в 2 года. Владелец недвижимости для получения сведений по поводу его кадастровой стоимости может обратиться в Росреестр.

Можно ли оспорить

Нововведения в налоговом законодательстве часто становятся причиной споров и конфликтов. К примеру, не все собственники могут быть согласны с результатами кадастровой оценки имущества. Если сумма сильно завышена, это серьезно скажется на размере налога. Поэтому закон разрешает владельцам оспаривать результаты оценки.

Сделать это можно двумя способами:

• обратиться в ближайший орган Росреестра;
• подать иск в суд.

Для того чтобы защитить свои интересы, владельцу понадобятся следующие документы:

• бумаги, подтверждающие реальную кадастровую стоимость объекта (необходимо провести экспертизу самостоятельно);
• правоустанавливающие документы;
• гражданский паспорт;
• заявление (иск).

При обращении в регистрирующий орган решение по данному спору принимает специальная комиссия. В случае, когда комиссия выносит отрицательное решение, его также можно обжаловать в суде. Если иск подается сразу, то будет назначено судебное разбирательство.

Налоговая ставка

Для каждого вида собственности существуют определенные налоговые ставки, которые учитываются при расчете. Если говорить о жилых помещениях или других сооружениях, то для них ставка составляет 0,1% – 0,5%. Для нежилых помещений, к которым относятся офисы, торговые объекты и т.д., ставка в 2021 году составляет 1,5%.

Если кадастровая стоимость нежилого помещения составляет более 300 млн рублей, то при расчете налоговые органы учитывают ставку в 2%.

Льготы

Налог на имущество физических лиц обязаны оплачивать все граждане РФ, являющиеся собственниками. Но на законодательном уровне предусмотрено, что некоторые категории физических лиц имеют право на получение льготы. Такие послабления устанавливаются как на федеральном, так и на региональном уровне. К налогоплательщикам, которые могут быть освобождения от уплаты, относятся:

• пенсионеры;
• ветераны ВОВ и других военных действий;
• Кавалеры ордена Славы и т.д.;
• инвалиды;
• чернобыльцы и т.д.

Следует знать, что оформить льготу такой гражданин может только в отношении одного вида недвижимости.

Расчет

Налог на нежилое помещение рассчитывается ежегодно. Для этого используется следующий алгоритм:

1. Определяется кадастровая стоимость объекта и сумма налога.
2. Определяется инвентаризационная стоимость объекта и сумма налога.
3. Вычисляется разница между этими двумя показателями.
4. Сумма умножается на специальный коэффициент.
5. К полученному результату прибавляется сумма платежа, который был определен на основе инвентаризационной стоимости.

К примеру, кадастровая стоимость объекта недвижимости физического лица составляет 20 млн рублей, а инвентаризационная – 3 млн рублей. Ставка для обоих случаев составит 1,5%. Платеж на основе первого показателя будет равен 300 тыс. рублей (20 млн * 1,5%). А при расчете с учетом инвентаризационной стоимости – 45 тыс. рублей (3 млн * 1,5%).

Далее необходимо определить разницу: 300 000 – 45 000 = 255 000. Дальнейший расчет осуществляется следующим образом: 255 000 * 0,2 + 45 000 = 96 000. Именно столько составит налог на имущество физических лиц, который собственнику нужно будет оплатить в 2021 году.

Как платить

Для того чтобы налогоплательщик мог заплатить имущественный сбор, законом определены специальные сроки. Согласно установленным правилам, оплата должна быть осуществлена не позднее 1 декабря. Так как сумма рассчитывается налоговыми органами, гражданам нет необходимости проводить процедуру самостоятельно.

https://www.youtube.com/watch?v=nbv5zLYKKn8

ИФНС присылает всем налогоплательщикам соответствующие уведомления, на основании которых проводится перечисление средств. Установлены сроки получения таких документов – это 20 октября. Если физ. лицо по каким-то причинам не получило уведомления, это не означает, что налог платить не нужно. Плательщику нужно обратиться в ИФНС самостоятельно.

Оплата осуществляется как в банке, так и с помощью специальных онлайн-сервисов. Гражданин может выбрать любой подходящий способ, главное, чтобы у него сохранилась квитанция. А для того чтобы не ждать уведомления, плательщик может зарегистрироваться на официальном сайте налоговой службы и получить доступ к личному кабинету.

Для этого нужно:

1. Обратиться в местное отделение налоговой службы и получить специальную регистрационную карту. Она выдается на основании заявление, ИНН и других личных документов. Также эту процедуру может осуществить представитель на основании нотариально заверенной доверенности.
2. Далее нужно получить электронную подпись. Они оформляются в соответствующих центрах связи.
3. Затем плательщику следует зарегистрироваться на сайте, используя полученные регистрационные данные (логин и пароль).

После этого физ. лицо может не только следить за количеством задолженностей по тем или иным налогам, но и оплачивать их онлайн.

Штрафы

Все собственники имущества, облагаемого налогом, которые не внесли платеж вовремя, понесут за это ответственность. К примеру, за то, что гражданин не сообщил о наличии объекте недвижимости (то есть, утаил сведения от налоговых органов), предусматривается штраф в размере 20% от суммы налога за это имущество.

За просрочку будет начисляться пеня. Многие думают, что это разновидность штрафа, но это не совсем так. Пеня – это определенный процент от суммы, который начисляется ежедневно. Даже если просрочка составляет всего 1 день, к сумме уже прибавится пеня.

Справка: физ. лицо может самостоятельно рассчитать эту задолженность, так как ставка пени является стандартной и зависит от ставки ЦБ.

Если собственник не платит в течение длительного времени, то ИФНС присылает дополнительное уведомление. Этот документ содержит:

• сумму долга;
• сумму пени;
• сроки, которые предоставляются получателю для погашения задолженности;
• санкции, которые будут применены к нарушителю в случае отказа от уплаты.

Если гражданин игнорирует уведомления и не платит налог, то ФНС обращается в суд.

Для этого у налоговиков должны быть определенные основания, то есть сумма долга должна достичь определенного размера (3 тыс. рублей).

На практике, дело до суда доходит спустя 6 месяцев после образования просрочки. В случае, когда суд принимает решение о принудительном взыскании долга, ответчику придется платить.

Причем, заниматься взысканием будет исполнительная служба, а значит, что к нарушителю могут быть применены различные законные способы получения средств. Чаще всего сотрудники исполнительной службы накладывают арест на банковские счета нарушителя и высчитывают необходимую сумму. Если счета в банке у плательщика нет, то соответствующие меры применяются к его имуществу.

Помимо начисления пени за неуплату налога, на физ. лицо будет наложен штраф. Если срок пропущен неумышленно, а сама просрочка незначительна, то сумма штрафа составит 20% от размера налога. Если же собственник умышленно избегает оплаты и тянет с погашением достаточно долго, то налоговые органы могут насчитать штраф не менее 40% от суммы.

Продажа нежилого помещения

Владелец такого имущества обязан не только оплачивать налог на недвижимость, но и платить дополнительные сборы за осуществление определенных юридических действий с такими объектами. В первую очередь это касается продажи собственности, так как все физ. лица обязаны платить налог на прибыль.

Ставка НДФЛ является фиксированной и составляет 13% от полученной прибыли. Для нерезидентов РФ, то есть иностранных граждан, ставка налога составляет 30%. Процедура расчета также несколько изменилась, так как теперь все налоги оплачиваются на основании кадастровой стоимости.

https://www.youtube.com/watch?v=5qQDZz7N0Jk

Поэтому при расчете НДФЛ учитывается как стоимость объекта недвижимости, так и кадастровая цена. Если реальная цена, указанная в договоре купли-продажи, ниже кадастровой стоимости, то налог рассчитывается именно с кадастровой цены. При этом также используется специальный понижающий коэффициент, который равен 0,7.

К примеру, стоимость нежилого помещения по договору составляет 15 млн рублей, а кадастровая – 18 млн рублей. Для расчета применяется следующая формула: 18 млн * 0,7 * 13% =1 млн 638 тыс. рублей. Это будет сумма НДФЛ, рассчитанная на основании кадастровой стоимости.

Если же реальная цена, которую заплатил покупатель за объект недвижимости, равен кадастровой стоимости или превышает ее, то расчет осуществляется по-другому. Например, цена собственности составляет все те же 15 млн рублей. 15 000 000 * 13% = 1 950 рублей. Эту сумму придется заплатить хозяину нежилого помещения при осуществлении сделки купли-продажи.

Но НДФЛ при продаже имущества платят не все владельцы. Это правило касается только тех лиц, которые оформили право собственности совсем недавно. Ранее этот срок составлял 3 года. Сейчас эта норма также действует по отношению к имуществу, приобретенному до 2021 года, а также к способу приобретения. Имеется в виду наследование, дарение и т.д.

Для всех остальных собственников данный период владения объектом недвижимости продлен до 5 лет. Также освобождаются от уплаты НДФЛ физические лица, которые были официально признаны банкротами.

В этом случае все их доходы направлены на погашение задолженностей, поэтому налогообложению не подлежат. Чтобы оплатить налог, физ. лицу необходимо самостоятельно заполнить и подать декларацию.

Сроки обращения в ИФНС остаются неизменными, а оплачивать НДФЛ нужно за прошедший налоговый период.

Налог на любое нежилое помещение для всех физических лиц с 2021 года должен быть оплачен не позднее указанного срока. Иначе к имеющейся сумме прибавится пеня, а также штрафы.

И тогда исполнительная служба найдет способ, как взыскать долг с плательщика. Если собственник не согласен с результатами расчета, он может их оспорить.

Но судебная практика по данному вопросу достаточно разнообразна, поэтому сложно сказать, на чьей стороне будет суд.

Видео:Какие налоги нужно платить за дом и участок?Скачать

Налог на коммерческую недвижимость: особенности расчета, ставки и проценты

Изменения в законодательстве касаются разных сфер. Одной из них является коммерческая недвижимость, владельцам которой с 2021 года надо оплачивать налоги по новым правилам. Общей ставки нет, есть лишь максимальное ее значение. Необходимо предварительно посчитать, сколько нужно заплатить, а также ознакомиться с возможными вариантами уменьшения суммы.

Налог на коммерческую недвижимость увеличился из-за необходимости использования в расчете кадастровой стоимости. А ведь раньше применялась только инвентарная, которая была меньше реальной цены объекта. Кадастровая стоимость может быть выше рыночной. За неуплату налогов предусмотрена ответственность в виде оплаты штрафа.

Что входит в коммерческую недвижимость?

Коммерческой недвижимостью называют помещение, предоставленное из жилого фонда. Ее владельцы применяют для получения прибыли. Каждое помещения, которое сдают в аренду, или является складом, цехом, считается коммерческим. К ним относятся:

• кафе;
• рестораны;
• офисы;
• цеха;
• магазины.

Виды объектов

У недвижимости этого типа есть деление по варианту использования:

• социальная;
• индустриальная;
• офисная;
• для свободного применения;
• апартаменты.

Налог на коммерческую недвижимость является обязательным. До 2021 года его начисляли на основе среднегодовой стоимости. Сейчас с расчетом применяется лишь кадастровая оценка:

• торговый комплекс;
• иностранная недвижимость;
• административные здания;
• нежилое помещение под бизнес.

Для всех остальных собственником сумма налога остается неизменной, и будет утверждаться по балансовой стоимости. Если у владельца есть несколько видов недвижимости, то налог рассчитывается для каждой. Льготы предоставляются собственникам недвижимости, которая используется в области медицины, образования, науки. Новый налог не распространяется для:

• религиозных и бюджетных организаций;
• ТСЖ, ЖСК;
• транспортных заведений;
• оборонных предприятий;
• метрополитена;
• предприятий, где трудятся инвалиды;
• автомобильных фирм;
• культурных учреждений.

Утвержденные ставки

В каждом регионе может быть разная ставка налога на коммерческую недвижимость. Но практически везде максимально действует 2% от кадастровой стоимости. Если ее узнать, то можно определить сумму налога.

https://www.youtube.com/watch?v=mgRQLn656XQ

Получить необходимые сведения можно в Кадастровой палате. Если цена сильно высокая, то нужно написать заявление на ее пересмотр. Есть возможность заказа независимой оценки за личный счет, после чего можно обратиться в суд. Налог на коммерческую недвижимость физических лиц может быть меньше, если владелец входит в такие категории, как:

• ветеран войны;
• участник боевых действий;
• инвалид 1 и 2 группы;
• инвалид с детства.

Налог на коммерческую недвижимость не нужно платить предпринимателям, которые выбрали упрощенный вариант налогообложения. Должно быть соблюдено условие, что имущество применяется в коммерческой работе, и из дохода высчитывается единый налог. Юридическим лицам тоже не получится применять балансовую стоимость помещений, для них учитывается кадастровая.

В каждом регионе власти могут дополнять и изымать со списка льготных объектов конкретные виды помещений. Если здания работают в области медицины, науки и образования, то их владельцам надо заплатить лишь 25% от налога.

Продажа

Налог с продажи коммерческой недвижимости определяется следующими факторами:

• статусом продавца;
• системой налогообложения;
• длительностью владения собственностью;
• применением объекта в хозяйственной работе;
• наличием документов, устанавливаются расходы на покупку объекта.

Какой налог на коммерческую недвижимость платят резиденты? Он равен 13%, а для нерезидентов – 30%. За основу берется кадастровая стоимость. Если она не установлена, то учитывается договорная цена по продаже объекта.

Расчет налога

С 2021 года был изменен только один критерий, определяющий необходимость расчета и уплаты налога с продажи. Все объекты, приобретенные с этого времени, должны быть во владении хозяина не меньше 5 лет. В этом случае платить налог с продажи не нужно.

Если недвижимость куплена до 2021 года, то налог не нужно платить от продажи помещений, которые в собственности больше 3 лет. В новых правилах есть исключения. Необходимо 3 лет владения, чтобы не платить налог:

• недвижимость получена как подарок;
• передана в наследство;
• была приватизирована.

Есть право использования налогового вычета. Его размер равен 250 тыс. рублей. Доход от продажи объекта является прибылью гражданина, поэтому для физических лиц применяется ставка НДФЛ – 13%. Если он не живет в России 183 дня в году и не получал за это время доходы, то считается нерезидентом. В этом случае ставка равна 30%.

Уменьшение суммы без нарушения налога

Чтобы не платить налог на коммерческую недвижимость, если она была продана, нужно предварительно просчитать сделку. Необходимо все оформить документально, чтобы время владения объектом было равно больше 36 месяцев.

Для срочно заключенной сделки можно выбрать простой расчет. Для этого нужно рассчитать сумму с вычетом, отнять затраты на покупку. Законно могут применяться два вида расчета. Затягивать выполнение сделки не следует. Валютный курс может повысить стоимость объекта, и поэтому увеличится налог.

Физическим лицам, если они оформлены как ИП, могут не платить налог. Только им нужно заключить договор аренды с налогообложением арендных платежей. В этом случае получится заплатить 6% вместо 13%. Юридическим лицам желательно выполнять 2 сделки в 1 налоговом периоде. Это позволит уменьшить налоговую нагрузку. Благодаря этому получится уравновесить доходы и затраты, а также снизить налог.

Суммы налогов

Если владелец не входит в число участников льгот, то ему надо платить налог на имущество. Коммерческая недвижимость предполагает уплату следующих ставок:

• 0,1% — если недвижимость стоит до 300 тыс. рублей;
• 0,1-0,3% — 300 – 500 тыс. рублей;
• 0,3-2% — больше 500 тыс. рублей.

За соблюдение уплаты сумм следит Налоговая служба. В эту организацию нужно обращаться и при наличии каких-либо вопросов этой сферы.

Последствия неуплаты налога

Полная или частичная неуплата налога из-за уменьшения платежной базы, неправильного расчета суммы, а также других неправомерных действий приводит к ответственности. По Налоговому кодексу, положена выплата штрафа в размере 20% от всей суммы.

https://www.youtube.com/watch?v=AoiUbrMOhGg

У органов взыскания должна быть вся информация и документы, свидетельствующие о наличии такого правонарушения. К этим данным относят определение налогов на основе законодательства РФ, направление оповещения, и факты подтверждения его получения.

В определенный законом период утверждается пеня за просрочку платежей. Процент составляет 1/300 ставки на финансирование ЦБ. К ответственности привлекаются лица с 16 лет. Этот вид налогообложения считается новым в России, но он обязательный, поэтому платить его придется всем. Своевременное погашение позволит беспрепятственно вести коммерческую деятельность.

Кроме коммерческих объектов, налог взимается и на обычную недвижимость. Есть категории граждан, которых освобождают от уплаты сборов. В любом случае важно документально подтвердить льготную группу, и тогда ждет снижение или отсутствие налога.

💥 Видео

Законные способы НЕ ПЛАТИТЬ налог с продажи квартиры в 2023 году / Налог на недвижимость 2023Скачать

Как эффективно снизить налог на имущество на коммерческую недвижимость в МосквеСкачать

Налоги при сдаче недвижимости - какая схема выгоднее? ИП? Самозанятый? Физлицо?Скачать

Налог на имущество физических лиц. Подводные камни, о которых важно знать.Скачать

КРАХ НЕДВИЖИМОСТИ в России НЕ ОСТАНОВИТЬ! Что ждет вторичный рынок квартир в 2024 году?Скачать

Налогообложение сделок с коммерческой недвижимостьюСкачать

НАЛОГ ПРИ ПРОДАЖЕ ИП НЕДВИЖИМОСТИ / АВТО , КОТОРЫЕ ИСПОЛЬЗОВАЛИСЬ В БИЗНЕСЕСкачать

Как купить коммерческую недвижимость | Способы приобретения коммерческой недвижимостиСкачать

Вводятся новые правила для собственников недвижимости: рассмотрим пять ключевых изменений 2023 годаСкачать

Какие права у собственников нежилых помещений?Скачать

ЧТО ДАСТ МИГРАНТУ СВОЯ НЕДВИЖИМОСТЬ? Покупка дома или квартиры для иностранного гражданина!Скачать

Нужно ли платить налоги со сдачи квартиры???Скачать

Налог с продажи квартиры в 2022 году - Надо ли платить налог при продаже квартиры, дома, земли 3НДФЛСкачать

Налог на имущество: изменения 2022 годаСкачать

Типичные ошибки при покупке коммерческой недвижимости. Ответ специалиста по недвижимости. Жилфонд.Скачать

Самозанятые и сдача в аренду недвижимости: 7 самых частых вопросовСкачать